Hva er en Cash Coverage Ratio?

July 28  by Eliza

Kontanter dekningsgrad formel er en måte for regnskapsførere og bedriftseiere å avgjøre om en bedrift har tilstrekkelige midler til å betale for renter og dag-til-dag driftskostnader. Det vil også bidra til å avgjøre om virksomheten er i stand til å gjøre en fortjeneste eller må bruke alle sine penger til å betale ned gjeld. Forholdet i seg selv er lett å beregne og er gjort i noen få trinn. Svarene høyere enn 1 er bedre, og svar lavere enn 1 viser vanligvis virksomheten skal gå konkurs snart.

Cash dekning er en formel som tar tre tall: Driftsresultat (EBIT), ikke-kontante utgifter som avskrivninger og rentekostnad. Rentekostnaden skal kun inneholde pengene blir betalt, og ikke rabatter eller premie. De fleste regnskapsførere, revisorer og regnskapsprogrammer kan finne ut disse tallene hvis de ikke er kjent offhand. Tallet stammer fra formelen viser hvor mye penger et selskap har i forhold til sin gjeld.

Formelen starter ved å ta EBIT og tilsetter de ikke-kontant utgifter. Hvis EBIT er $ 300 amerikanske dollar (USD) og den ikke-kontant regning er $ 100 USD, totalt er $ 400 USD. Dette tallet er deretter delt på rentekostnad. Dersom rentekostnad er $ 200 USD, for eksempel, så beregningen er 400/200. Dette etterlater 2, og et forhold på 2: 1.

Left tallet representerer hvor mye penger selskapet har til å betale ned sine utgifter. I eksempelet ovenfor, har selskapet $ 2 USD for hver $ 1 USD i gjeld. Selskapet vil være i stand til å betale sin gjeld og har et overskudd igjen etter alle utgifter.

Hvis tallet er mindre enn 1, etterlater dette selskapet i et dårlig sted. Dette betyr at selskapet kan ikke betale alt av sin gjeld. En rekke mindre enn en blir sett på som en indikator på at virksomheten vil gå konkurs, vanligvis i løpet av få år. Jo høyere tall, jo bedre selskapet gjør.

Cash dekningsgrad brukes som en indikator for å vise om enhver virksomhet er i stand til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser. Den bruker de faktiske kostnader og utgifter av virksomheten, så det er ansett nøyaktig når det gjelder å vise suksess for et selskap. Hvis et selskap bruker utgiftsanslag, kan kontantdekning fortsatt være nøyaktig, men bare dersom estimatene er riktige.