Hva er en Cooke Ratio?

March 9  by Eliza

Den Cooke forholdet er en måte å beregne hvor mye kapital en bank har i forhold til sine risikable aktiva. I teorien betyr det hvor godt beskyttet banken er mot risiko. Den Cooke ratio ble en gang brukt til å beregne en juridisk minstetall for bankene, men ble erstattet i 2006 med det som ble betraktet som en mer rettferdig beregningsmetode.

Målet med Cooke forholdet er å ta hensyn til de risikoer av måten mye av pengene i et banksystem eksisterer bare som tall på papir enn som faktiske kontanter. Den er designet for å ta hensyn til det faktum at de eiendeler eid av en bank kommer i to former. Den første er en kapitalforhøyelse som dekker kontant det holder pluss fysiske eiendeler som bygninger. Den andre er sine risikable aktiva, som består av noen penger det har lånt til låntakere og er ikke garantert å få tilbake som låntakere kan standard. I teorien, jo høyere forholdet mellom kapital til risikable aktiva, jo lavere er sjansen for en bank å være truet av lavere-enn-forventet nivå av tilbakebetaling fra låntakere.

Den Cooke forholdet ble oppkalt etter WP Cooke, leder av Basel-komiteen for banktilsyn mellom 1988 og 1991. Dette er et internasjonalt organ som setter internasjonale standarder utviklet for å eliminere overdreven risiko i bank. I 1988 komiteen nådde Basel Accord, som krevde bankene å opprettholde en Cooke andel på 8%.

Den Cooke ratio beregning fungerer på en risikovektet basis. Dette betyr den risikable eiendeler tallet er ikke bare en total av eiendelene. I stedet er hver eiendel plassert i en av fem kategorier, og summen av eiendeler i den kategorien multipliseres med en bestemt prosentandel. For eksempel er lån til den nasjonale regjeringen i bankens eget land ansett som så trygg at kategorien total multipliseres med 0%, noe som betyr at disse eiendelene er effektivt ignorert. Risikable lån falle i 10%, 20%, 50% og 100% kategorier, som betyr noen eller alle av eiendelenes verdi inkludert i totalsummen.

I løpet av de følgende årene, kritikere av Cooke Ratio klaget over at disse kategoriene var for enkelt. Spesielt banker hevdet at systemet antas det at alle lån i en bestemt kategori hadde samme grad av risiko, uavhengig av låner. Som svar, tjenestemenn trakk opp McDonagh ratio, oppkalt etter en etterfølger til Cooke som Baselkomiteen formann. Den McDonagh forholdet holder de samme fem kategorier, men tillater bankene å finpusse vurdering på enkelte eiendeler basert på bankens egen vurdering av den konkrete låner. Den McDonagh forholdet tok over som offisiell metode for Basel Accord formål fra starten av 2007.