Hva er en Nåværende Cash Gjeld Coverage Ratio?

October 26  by Eliza

Den nåværende cash gjeldsdekningsgraden er ett eksempel på en cash-basis forholdet. I hovedsak gir forholdet et middel til å identifisere dagens sats på kontantstrøm samtidig som kvoter for skiftet i gjeld fra én del av perioden fram til neste.

Evaluere kontantstrømmer og deres kilder, sammen med beregning av gjennomsnittlig kortsiktig gjeld for perioden sitert, bidrar til å identifisere eventuelle problemer i flyten av driftskapital før problemet har en sjanse til å eskalere.

Del av skjønnheten av en gjeldende kontanter gjeldsdekningsgraden er at det tar svært lite å beregne figuren som det gjelder for en gitt tidsperiode. Formelen innebærer å identifisere netto kontanter som har blitt generert av ulike operasjonelle aktiviteter og dividere netto kontanter på gjennomsnittlig kortsiktig gjeld som de står for den samme tidsramme. Den resulterende tallet kan fortelle mye om den generelle økonomiske helsen til selskapet, og hvordan den nåværende status sammenlignes med den gjeld dekning forholdstall for tidligere perioder.

Den viktigste funksjonen til dette forholdet er å forstå den nåværende status av likviditet i selskapet. I motsetning til noen av de andre beregninger av forholdstall som er brukt i andre regnskaps formler, gjør de løpende kontantgjeldsdekningsgraden tar ikke hensyn til noen form for året som slutter balanse. Fokuset er på en bestemt tidsperiode, vanligvis mest nylig avsluttet periode, for eksempel en måned eller et kvartal. Den samme grunnleggende formel kan også anvendes på det aktuelle ufullstendig periode, selv om dette er mindre vanlig.

Beregne forholdet er en enkel måte å sjekke på stabiliteten av kontantstrøm versus produksjon og andre kostnader som de nå står. Når det ser ut til å være en dråpe i forholdet i forhold til tidligere perioder, kan dette fungere som et signal om at noe er galt. Det er da mulig å undersøke alle relevante faktorer siden begynnelsen av perioden under vurdering og bestemme hva som er endret, hvor alvorlig endringen skjer for å være, og iverksette tiltak for å rette opp situasjonen hvis handlingen er tilrådelig. Fra dette perspektivet, kan det være svært viktig for den pågående liv og helse i en bedrift.