Hva er en Roth Solo 401k?

En Roth solo 401k er en pensjonisttilværelse besparende plan som er gitt fortrinnsrett skattemessige behandlingen av USA skatteklasse og er tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende og enmannsbednfter. Det er faktisk to forskjellige konsepter brosteinbelagte sammen: solo 401k, og Roth tilnærming til beskatning av pensjonspenger. Den solo 401k tillater selvstendig næringsdrivende å etablere 401k planer med seg selv som eneste deltaker, med mye høyere bidrag grenser enn det som er tilgjengelig for deltakere i tradisjonelle arbeidsgiver-sponset 401k planer, og et bredt spekter av muligheter for plassering av midlene.

Roth beskatning tilnærmingen gir at bidragene er laget med etter skatt dollar, i motsetning til tradisjonelle 401k og IRA planer, hvis bidrag er laget med penger som ennå ikke har blitt beskattet. Under Roth tilnærming, men alle kontoens inntjening er generelt tax-free, slik at når en Roth plan blir brukt til å finansiere skattyters pensjonsalder, er det ingen skattegjeld på midlene når de er trukket ut; når tradisjonelle IRAS og 401ks utbetales i løpet av pensjonisttilværelsen, er hele beløpet beskattet.

Den solo 401k har vært tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende og enmannsbednfter siden 1978, da den Internal Revenue Code ble endret for å etablere 401k, en arbeidsgiver-sponset plan for å utsette kompensasjon og eventuelle akkumulerte inntekter. Kostnadene og vanskelighetene med administrasjon, skjønt, kombinert med den relativt lave bidrag grenser, gjorde 401k et dårlig valg for selvstendig næringsdrivende til 2002. Ny lovgivning som trådte i kraft samme år, økonomisk vekst og skattelettelser Avstemming Act of 2001 ( EGTRRA), dramatisk økt bidrag grenser, slik at selvstendig næringsdrivende til å bidra om lag 40% av sine inntekter årlig til en solo 401k, noe som gjør det plutselig en meget attraktiv avgang planlegging valg.

Roth solo 401k kontoer var fortsatt fullt skattepliktig når trukket ut, though. De eneste Roth kontoer som eksisterte på den tiden var de Roth IRAS som var innført i 1997. Disse kontoene hadde lave årlige bidrag grenser - under $ 5000 US dollar (USD) per år - og inntektsgrenser. Skattytere som tjente over $ 120 000 (USD) fikk ikke lov til å etablere Roth kontoer.

Den EGTRRA utvidet Roth taxing prinsipper til 401k planer, men utsatt implementeringen til 2006. Dette, kombinert med høyere grenser for solo 401k, forutsatt at selvstendig næringsdrivende med en tax-kvalifisert avgang besparelser plan som ville gjøre dem i stand til å spare relativt store beløper seg til pensjonisttilværelsen i en relativt kort tidsperiode. Skattemyndighetene tillater Roth solo 401k midler skal investeres i et bredt spekter av aktivaklasser, inkludert gjeldfri eiendom, livsforsikringer, og livrenter, så vel som mer tradisjonelle alternativer som aksjer, obligasjoner og fond. Deltakerne etablere en Roth solo 401k må identifisere en vaktmester for sine kontoer; hvis de har spesielle preferanser når det gjelder investering av midlene, må de oppsøke et fond vaktmester som tillater sine investeringer.

Roth solo 401k adressert et kritisk behov for selvstendig næringsdrivende og enmannsbednfter. I motsetning til tradisjonelle ansatte med relativt stabile økonomiske forhold, deres økonomi er ofte mye mer volatile. Begrense dem til den relativt lave IRA eller 401k bidrag som opprinnelig etablert betydde at i vanskelige år kan de være ute av stand til å bidra i det hele tatt, og uansett hvor gode de gode årene var, ville de være begrenset til de lave caps på bidrag. Tillater dem mye større bidrag til Roth solo 401k ga dem muligheten til å dra nytte av de gode årene ved å gjøre mye større bidrag til å gjøre opp for de dårlige årene.

• Informasjon om 401k planer.