Hva er en skatt skjermet annuitet?

October 13  by Eliza

I USA, refererer Internal Revenue Code til noen pensjonisttilværelse besparelser konto satt opp i henhold til bestemmelsene i § 403 (b) som en "Skatt skjermet annuitet." Disse kontoene, ofte kalt "403 (b)" planer eller kontoer, opprinnelig var begrenset til å investere bare i årsavgiftene fra det tidspunkt Seksjon ble etablert i 1958 før det ble endret i 1974 for å tillate flere investeringsalternativer, inkludert verdipapirfond. Kun tilgjengelig for ansatte i offentlige skoler og visse andre ikke-for-profit organisasjoner, 403 (b) planer ble svært populær på 1980-tallet som den non-profit alternativ til 401 (k) pensjonsordninger, som ble etablert i 1978.

Pensjonering sikkerhet har vært et presserende spørsmålet i USA helt siden den store depresjonen i begynnelsen av 1930-tallet, når millioner av familier ble nødlidende. Etableringen av Social Security gitt en grad av sikkerhet, men at planen var ikke ment å være en pensjonist samlede pensjon inntekt. Selskaps gitt pensjonsordninger, vanligvis av den ytelsesbaserte modellen, ble populært etter andre verdenskrig og forbi midten av århundret, men etter hvert som tiden gikk, den økonomiske byrden på arbeidsgivere av disse planene ble tung. På den annen side, mange non-profit arbeidsgivere og offentlige skolesystemer ga ingen pensjonsalder program i det hele tatt for sine ansatte.

Seksjon 403 (b) av kodeksen ble vedtatt i 1958 for å møte behovene til offentlige skolens lærere og andre ansatte i ikke-for-profitt fordi deres arbeidsgivere ofte ikke har ressurser til å gi ytelsesbaserte pensjonsordninger. Skolesystemer og andre ideelle organisasjoner, på en nesten ubetydelig kostnad, kan tillate hver ansatt til å sette opp en skatt skjermet annuitet og dra nytte av skattefordeler knyttet til den. I 1978 vedtok kongressen § 401 (k) i Internal Revenue Code, som skiftet byrden av pensjon sparing fra arbeidsgivere til de ansatte selv. Disse planene ble orientert generelt mot aksjeinvesteringer - primært fond i aksjer og obligasjoner og pengemarkedet kontoer.

Deltakere i både 403 (b) og 401 (k) planer har lov til å spare penger fra sine inntekter på en før-skatt basis - det er, er pengene trukket fra lønn og satt inn i pensjonisttilværelse besparelser plan før de blir beskattet. Bidragene, sammen med eventuelle inntekter, har lov til å vokse uten å bli beskattet før trukket tilbake. Hvis trukket før fylte 59 1/2, er inntektene beskattes som alminnelig inntekt og i de fleste tilfeller er en betydelig straff lagt.

En annen tilnærming til pensjonsalder besparelser planlegging, Roth konto, kan implementeres i begge planene. Bidrag til en Roth konto er gjort på en post-skatt basis, men inntjeningen i en Roth konto er skattefrie. En skatt skjermet livrente kan settes opp som en Roth konto.

Begrepet "Skatt skjermet annuitet" brukt for å beskrive 403 (b) planer er kanskje arkaisk fordi ikke bare er livrenter bare ett av investeringsmuligheter som er tilgjengelige, er enhver livrente en skatt skjermet livrente, enten kjøpt gjennom en arbeidsgiver-forutsatt plan som en 401 (k), 403 (b) eller annen spesiell plan, eller rett og slett kjøpt uavhengig av en forbruker.

  • Skatte skjermet livrenter var opprinnelig bare tilgjengelig for ansatte i offentlige skoler og visse ikke-for-profit organisasjoner.