Hva er en svindel Audit?

March 30  by Eliza

En svindel revisjon er en gjennomgang av de finansielle poster i et selskap med en in-house eller uavhengig revisor i et forsøk på å identifisere uautorisert og upassende aktivitet. Den fokuserer på transaksjoner som synes å ha blitt gjort i den ordinære driften av ledere og ansatte som har ulike nivåer av skjønn og tillitsverv. Denne type revisjon er spesielt opptatt av å avdekke og forhindre svindel og er vanligvis ikke en del av den årlige finansiell revisjon for å produsere en companyâ € ™ s regnskapet.

En ordinær revisjon av en companyâ € ™ s finansielle poster gjennomføres hvert regnskapsår av en uavhengig revisor eller regnskapsfirma til å produsere et regnskap som kan brukes av ledere til å evaluere resultatene, sendt til regulatorer, og gjennomgått av investorer. Revisor kontrollerer companyâ € ™ s finansielle poster for nøyaktighet, for eksempel ved å matche bankkonto debet og kredit til deres passende Opptak i selskapet? € ™ s bøker. Avgjøre hvorvidt noen av transaksjonene er lovlige er ikke en del av den ordinære revisjonsprosessen.

En svindel revisjon er et regelbasert verktøy som brukes av selskapets ledelse for å møte sin interne og regulatoriske forpliktelse til å beskytte mot ulovlig aktivitet av ansatte. Det er både et korrektiv og et forebyggende tiltak designet for å ikke bare identifisere svindelforsøk, men for å hindre ansatte fra å delta i slik aktivitet i første omgang. En intern revisjon policy for svindel kan mandat en gjennomgang til enhver passende mellomrom, for eksempel hvert halvår eller hvert annet år.

Gjennomgangen kan bli utført av selskapet? € ™ s interne revisorer eller kan tildeles til en utenforstående person eller etat. I begge tilfeller er en svindel revisjon mer utrednings i naturen enn det ordinære finansiell revisjon. Disse revisorer ta neste skritt og faktisk vurdere hva som kjennetegner en transaksjon for å avgjøre om røde flagg finnes som skulle tilsi tegn på visse typer svindel at revisor er opplært til å identifisere. Standard typer svindel inkluderer opptak falske transaksjoner, stjele, underslag, bestikkelser, utpressing og kickbacks.

Svindel revisjon etterforskning stopper ved identifisering av mistenkelige transaksjoner. Revisorer identifisere transaksjoner, men er ikke ansvarlige for å finne ut hvorvidt en transaksjon er faktisk uredelig eller hvordan svindelen skjedde. Den delen av undersøkelsen er et lederansvar, som skal avgjøre om og hvordan svindelen skjedde og skyld eller uskyld av de involverte ansatte.

  • Stjeling og bestikkelser er to av de vanlige typer svindel.
  • En svindel revisjon vurderinger et selskaps finansielle poster for å sjekke for uautorisert eller upassende aktivitet.