Hva er en Wells Notice?

July 14  by Eliza

En Wells varsel er et brev som informerer et selskap som det er under etterforskning for muligens å begå en handling relatert til økonomi eller finansiell rapportering. Brevet er ikke en nødvendighet, men i USA, Securities Exchange Commission (SEC) og National Association of Securities Dealers (NASD) gjør det en standard del av sin prosedyre. Wells varsel er ofte brukt som det første skrittet i å håndheve bestemmelser i Sarbanes-Oxley Act of 2002 og andre lignende regelverks lover.

Wells varsel inneholder mange viktige biter av informasjon. Det første forteller selskapet hva krenkelser et tilsynsorgan mener har funnet sted. Innkallingen kan gi hva de mulige straffer er for mistanke om brudd. Det gir også en måte for selskapets administratorer å komme i kontakt med den enkelte som skal gjennomgå det brudd.

Vanligvis Wells oppslags avtaler med brudd som anses å etisk i naturen, for eksempel feilrapportering utgifter, fortjeneste eller andre viktige finansiell informasjon. Det kan ikke bli sendt hvis regulatorer tror et selskap kan ha rett og slett gjort en feil i sin rapportering. Derfor er en Wells varsel en viktig indikator på at SEC eller NASD mener selskapet forpliktet målrettet svindel.

Skulle et selskap for å svare på et Wells varsel, er første skritt å samle all nødvendig informasjon om saken. Deretter må selskapet ta kontakt med personen som skal gjøre beslutningen. Dette persons kontaktinformasjon er notert på varsel. Dette gjøres vanligvis via et brev, men verbale samtaler kan også finne sted i løpet av prosessen fra tid til annen. Hvis et selskap ikke klarer å svare på varselet, vil det sannsynligvis bli funnet i strid med anklagene og utsatt for sivile straffer.

Hvis administratorer mener selskapet har blitt urettmessig dømt og vurdert bøter etter å ha mottatt en Wells varsel, er neste skritt å ta saken til en domstol. Jurisdiksjonen til slike saker vanligvis ligger i en føderal domstol, snarere enn en lokal eller statlig domstol. De fleste lover som behandler økonomiske forhold er gått på føderalt nivå.

Bare børsnoterte selskaper vil motta en Wells varsel fordi dens viktigste formål er å beskytte investorer fra uredelig praksis. Hvis et privateid selskap er engasjert i svindelforsøk, er det sannsynlig å bli håndtert av en annen etat, som Internal Revenue Service. Private selskaper er fortsatt underlagt noen av de samme kravene som offentlige selskaper, men prosedyrer for håndhevelse kan være litt forskjellig, avhengig av situasjonen.