Hva er Form 8606?

May 19  by Eliza

Form 8606 er en Internal Revenue Service selvangivelse. Den brukes av skattyterne å detalj alle ikke-fradragsberettiget tilskudd til en uavhengig oppgjørskonto, eller IRA. Det er flere andre forhold når Form 8606 er oppført.

En IRA er en ordning der amerikanske borgere kan spare penger mot sin pensjonisttilværelse. Det er den amerikanske tilsvarende hva er mer kjent i andre land som en privat pensjonsordning. I noen situasjoner, personens bidrag - penger innbetalt til IRA - er fradragsberettiget. Dette er laget for å gjøre det mer attraktivt å spare til pensjonisttilværelsen.

Om et bidrag er fradragsberettiget avhenger av en noe komplekst sett av kriterier. Dette tar hensyn til ekteskapelig status for skattyter, om de bare skal ha ett eller felles filing, om deres arbeidsgiver er også å bidra til IRA, og deres inntekt. Avhengig av kombinasjon av faktorer, kan de få lov en hel eller delvis fradrag for bidraget, eller det kan bli erklært helt ikke-fradragsberettiget.

Når bidragene er ikke fradragsberettiget, må de være notert på Form 8606. Dette er kanskje ikke synes å være viktig som person ikke trenger å betale skatt på disse bidragene. Det er viktig, men fordi hvis ikke fradragsberettigede bidrag er gjort, den personen kan da være fritatt fra å betale skatt på den aktuelle andel av utbetalingene de senere mottar fra IRA, som er kjent som distribusjoner. Hvis Form 8606 ikke er arkivert, vil bidragene bli senere behandlet som om de var fradragsberettiget, noe som betyr at personen ender opp med å betale skatt både på inntekt som de bruker til å betale bidragene og for utbytte de mottar fra IRA.

Form 8606 må også fylles ut dersom personen har mottatt utdelinger fra en IRA løpet av det året og har gjort nondeductible bidrag i det året. Opplysningene oppført på skjemaet vil hjelpe skattemyndighetene bestemme hvordan fordelinger og bidrag matche opp. Vanligvis, hvor en fordeling er vist å bli matchet opp til en fortid nondeductible bidrag, at fordelingen skal ikke beskattes.

En skattyter må også fylle Form 8606 hvis de konverterer en av tre typer IRA - kjent som en tradisjonell, SIMPLE eller september IRA - til en annen type kjent som en Roth IRA. Dette er fordi en Roth IRA ikke tillater skatt utsettelse. Dette betyr at i de fleste tilfeller, er bidrag til en IRA behandlet som ikke-fradragsberettiget uavhengig av personens omstendigheter, mens utdelinger vanligvis ikke beskattes.

  • Form 8606 brukes til å rapportere ikke fradragsberettigede bidrag til en uavhengig oppgjørskonto.
  • Amerikanske borgere kan spare penger til pensjonisttilværelsen ved å betale inn en IRA.