Hva er Fraud Management?

September 1  by Eliza

Svindel ledelse er et system av retningslinjer og prosedyrer implementert av et aksjeselskap for å oppdage og redusere den interne risiko for ansatte begår ulovlige handlinger mot selskapets interesser for å berike seg selv. Selv om hvert selskap etablerer sine egne spesifikke prosedyrer, vil svindel risikostyring vanligvis innebærer vurdering, forebygging, avdekking, etterforskning, utslippsreduksjoner, og korrigerende tiltak. Prosessen er ofte håndteres av interne revisorer eller en svindel avdeling med sporadisk hjelp fra eksterne revisorer og andre bedriftsrådgivere.

På begynnelsen av 2000-tallet, ble den amerikanske virksomheten økonomien betydelig påvirket av svindel skandalene som involverte ledere i en rekke store selskaper. Lovgivere følte at omfanget av forbrytelsene underminert publikums tillit til landets finansielle systemer og markeder. En rekke lover ble vedtatt at økt de juridiske ansvar ledere, for å vokte aktivt mot svindel av ansatte, etablert strengere forvaltning og rapporteringskrav, og innførte strenge straffer for manglende overholdelse. Som et resultat ble en anti-svindel nødvendige funksjonelle prosess.

Store selskaper benytter dedikerte medarbeidere som har ansvar for intern svindel ledelse. Disse typer interne kontroller er forskjellig fra prosedyrene et selskap kan vedta å oppdage eksternt bedrageri begått av kunder eller andre tredjeparter fordi den interne prosessen er bare opptatt med ulovlig oppførsel av ansatte. Statistikken om interne misligheter har slått fast at de fleste store svindel er begått av toppledelsen. Når en toppleder skritter over den linjen, har en tendens til omfanget til å være betydelig og skaden til selskapets offentlige image katastrofale.

Et aksjeselskap svindel teamet etablerer retningslinjer og prosedyrer for å sette en atmosfære av årvåkenhet og nulltoleranse i selskapet. Etter å ha gjennomført en vurdering, grundig svindel ledelse adresser åtte kategorier av aktiviteter. Teamet vil i første omgang være opptatt av avskrekking og forebygging. Dette kan skje i form av forbedrede sikkerhetssystemer, redundante fullmakter for transaksjoner høyrisiko, ansattes utdanning, eller skriftlige retningslinjer for å gjøre forventninger klart.

Svindel ledelsen ville neste se til avdekke og etterforske. Deteksjon kan inkludere selskapet ansette en utenforstående regnskapsfirma til å gjennomføre en svindel revisjon av finansielle transaksjoner. Etterforskning tar de nødvendige skritt for å fastslå skyldig parter. Når de involverte partene har blitt identifisert, ville teamet flytte til innstrammingen av skaden og rettsforfølgelse av de skyldige. Nye bedrifts standarder favorisere påtale i løpet av interne oppgjør forekomster av svindel i troen på at offentlig straff gjenoppretter tillit og fungerer som en ytterligere avskrekkende.

De to siste trinnene i svindel ledelsen syklusen er analyse og politikk. Interne misligheter kan noen ganger spores tilbake til en bestemt klima i enkelte avdelinger eller den generelle holdningene til enkelte ansatte. Analysere hvorfor svindel skjer i rammen av et bestemt selskap er like viktig som å oppdage og stoppe det. Denne analysen driver etableringen av de riktige bedriftens retningslinjer for å gjøre interne misligheter et utenkelig alternativ.

  • På begynnelsen av 2000-tallet, ble den amerikanske virksomheten økonomien betydelig påvirket av svindel skandalene som involverte ledere i en rekke store selskaper.