Hva er Ratio analyse?

December 26  by Eliza

Ratio analyse er en metode for å analysere data for å bestemme den totale finansielle styrken til en bedrift. Finansanalytikere ta informasjonen av balanse og resultatregnskap for en virksomhet og beregne forholdstall som så kan brukes til å gjøre vurderinger av drifts evne og fremtidige utsikter for at virksomheten. Disse forholdene er nyttig bare når sammenlignet med andre forhold, som for eksempel sammenlign prosenter av lignende bedrifter eller den historiske utviklingen av en enkelt bedrift over flere konjunkturene. Det er forskjellige forhold som måler et selskaps effektivitet, kortsiktig styrke, lønnsomhet og soliditet.

Den type analyse som forholdet er mest effektiv, avhenger av hvem som trenger informasjonen. Kredittanalytikere er opptatt med risikovurdering, og de vil derfor konsentrere av forholdstall som måler om et selskap kan betale sine økonomiske forpliktelser og hvor mye gjeld er involvert i kapitalstruktur. På motsatt ende av spekteret, analytikere ser på en virksomhet i form av en investeringsmulighet vil ansette forholdstall som avgjør om et selskap er effektiv, og hvor stor er den potensielle lønnsomheten.

For eksempel, vel vitende om at et selskap har en særlig fortjenestemargin som bestemmes av en tilsvarende forholdet er meningsløst av seg selv. Finansanalytikere vet at det er mer viktig å finne ut hvordan dette forholdet ser ut i forhold til andre lignende selskaper, eller hvordan dette forholdet ser ut sammenlignet med tidligere lønnsomhets nivåer av det samme selskapet. I tillegg må disse forhold bli undersøkt over et passende tidsrom, slik at for store endringer i selskapet som må tas i betraktning.

Balanseforholdet analyse er nyttig for å bestemme soliditeten i en bedrift og hvor mye tillit det har på sine kreditorer. Spesifikke forhold som inngår i denne gruppen er likviditetsgrad, som måler finansiell styrke ved å dele et selskaps eiendeler ved sine forpliktelser, og rask ratio, som tar essensen av dagens ratio men utelukker inventar. Ved å fokusere på de likvide midler på en bedrift, kan en rask ratio måle sin styrke, selv i et worst-case scenario der alt av sin finansiering ble plutselig fjernet.

I kontrast, er resultatregnskapet analyse mer opptatt av lønnsomheten i en bedrift. Blant denne typen ratio analyse, brutto margin ratio måler overskuddet fra salget i butikken for å betale overhead, mens netto fortjenestemargin forholdet er en indikator på selskapets finansielle avkastning på salg. Forholdstall kjent som ledelsesforhold kan også beregnes fra balansetall. Disse forholdene tiltaket effektivitet når det gjelder å samle kundefordringer og administrere inventar, evnen til å snu eiendeler i overskudd, og hvor mye av en avkastning eierne av virksomheten får på sin investering.

  • Amerikanske valutaen.