Hva er vesentlig lik periodiske utbetalinger?

June 30  by Eliza

Vesentlige like periodiske betalinger er uttak fra kvalifiserte pensjonsordninger som finner sted tidlig, men er ikke underlagt noen form for tidlig tilbaketrekking eller skatt straffer. Utbetalinger av denne typen, vanligvis referert til som Sepps, er vanligvis forbundet med pensjonsordninger for borgere av USA. Planer som en individuell Retirement Plan er strukturert for å tillate uttak før fylte 59 ½ uten noen form for straff involvert. Arbeidsgiver sponset planer som 401 (k) planer er vanligvis ikke kvalifisert for inkludering i en SEPP strategi.

De vanligste årsakene til uttak av penger fra en pensjonisttilværelse plan har å gjøre med uventede økonomiske vanskeligheter. Bare trekke midlene ville bety å betale eventuelle tidlig tilbaketrekking avgifter i forbindelse med selve planen, pluss betale eventuelle skatter og bøter på grunn av føderale eller statlige skatte etater. Med en vesentlig lik periodiske betalinger program, er det mulig å unngå alle de skatter og straffer og likevel ha tilgang til midlene mens utvinne fra uansett omstendigheter førte til den økonomiske tilbakeslag.

Strukturen i en SEPP planen for utstedelse av årlige utbetalinger over en periode på minst fem år, eller inntil mottakeren fyller 59 ½, avhengig av hva hendelse inntreffer sist. Dette er fordi gjeldende regelverk satt på plass av Internal Revenue Service i USA krever at vesentlig lik periodiske betalinger program fortsette i minst fem år på rad. I tilfelle at planen blir kansellert før ferdigstillelse av denne femårsminimumsperiode, må alle straffer og avgifter som tidligere ble fravikes skal betales, pluss renter på balansen av disse avgifter og straffer.

Siden deltakelse i en vesentlig lik periodiske betalinger program krever en forpliktelse på minst fem år, kan benytte denne type strategi ikke være den beste måten å gå om å administrere en kortvarig økonomisk krise. Ved hvilken alder den SEPP plan er viktig, siden noen som er i hans eller hennes tidlige femtiårene kan trenge midler til økonomiske kriser, og vil oppfylle de fem årene like før de nådde 59 ½ år. I dette scenariet, vil overgangen til pensjonisttilværelse plan midler til en vesentlig lik periode betalinger plan fornuftig.

I kontrast, ville en person i hans eller hennes tidlige førtiårene ønsker å vurdere andre måter å håndtere den økonomiske tilbakeslag. Siden dagens regelverk krever at de hovedsakelig like tvangsmulkter planlegger gjelde i fem kalenderår eller inntil mottakeren fyller 59 ½, avhengig av hva som event kommer sist, betyr dette at noen som er 42 år ville ha til å forbli i planlegge for et minimum av 17 ½ år for å unngå å betale bøter og renter på utbetalingene. Under omstendighetene, mengden av de årlige utbetalingene kan eller ikke kan være verdt bryet.

Det finnes noen få unntak som gjør det mulig å utnytte en vesentlig lik tvangsmulkter strategi og unngå straff. En mottaker som blir ufør før det fem års minimum ville være fritatt fra å betale straffer og avgifter. Skulle balansen av midler i planen gå tomme for strøm før det er gått fem år, er det heller ingen vurdering av straffer. Dette gjelder uansett om midlene er rett og slett utslitt eller balansen er redusert på grunn av tap i markedsverdien av de underliggende aktiva. Hvis mottakeren skulle dø før femårsminimumsperiode er oppfylt, er ingen straff eller avgifter vurderes.

  • Vesentlige like periodiske betalinger er trukket tilbake fra kvalifiserte pensjonsordninger.