Hva er Working Capital Management?

January 17  by Eliza

Arbeidskapital er en virksomhet regnskap begrep for de likvide midler umiddelbart tilgjengelig for et selskap. Styring av arbeidskapitalen er praksisen med å forske på og planlegger en selskapets eiendeler, gjeld og inngående kontantstrøm for å sikre at organisasjonen har nok kapital til å betjene. Arbeidskapitalen er avgjørende for alt fra lønn til innkjøp. Administrerende disse pengene er brutt ned i fire forskjellige felt: cash management, lagerstyring, skyldnere ledelse og kortsiktig finansiering.

En av de store utfordringene i styring av arbeidskapitalen er å sikre det er nok likvide midler til å møtes regelmessig planlagte økonomiske behov. Disse pengene brukes til å kjøpe flere varer, betale gjeld og møte den vanlige lønn. Ledere må også reservere penger for eventuelle nødssituasjoner som oppstår et selskap, for eksempel reparasjoner eller søksmål.

Den grunnleggende ligning for beregning av et selskaps driftskapital er ganske enkel og er grunnlaget for styring av arbeidskapitalen. For å bestemme arbeidskapitalen, trenger en regnskapsfører bare å trekke en organisasjons nåværende gjeld fra sine omløpsmidler. Den resulterende tallet vil gi et inntrykk av hvor mye væske penger er ikke bundet opp i eiendom, aksjer og andre investeringer.

Styring av arbeidskapitalen innebærer å se på disse tallene og bruke dem til å planlegge et selskaps kortsiktige fremtid. Dette betyr vanligvis at det er penger på neste år, men også å sørge for at disse tallene er reversible. Dette betyr at disse økonomiske planene kan bli omorganisert eller fjernes helt hvis det ikke er nok kapital.

For å kunne planlegge for neste regnskapsår, er styring av arbeidskapitalen brutt ned i områdene cash management, lagerstyring, skyldnere ledelse og kortsiktig finansiering. Cash management er rett og slett den ledelsesmessige regnskap strategi om konstant overvåking selskapets kontanter status som pengene kommer inn og går ut på daglig basis. Lagerstyring innebærer å bruke teknikker for å øke effektiviteten i produksjonen for å redusere overhead, for eksempel en sko selskap bestiller bulk mengder av blonder for å få rabatterte priser, deretter lagre lissene for fremtidige sko. Skyldnere Ledelse innebærer å identifisere aktuelle kredittpolitikk som vil tiltrekke seg kunder og sikre vanlig inntekt fra betalinger. Kortsiktig finansiering er evnen til å oppsøke banklån som kan bygge bro et finansielt gap for en kort periode, og kan nedbetales raskt.

  • Styring av arbeidskapitalen er direkte relatert til lagerstyring.
  • Et selskap som solid salgs og fortsatt lider med lave mengder kapital kan være ineffektiv i å samle betalinger eller utnytte inventar.