Hvordan beregne renter og utbytte for en avdøde, Estate, eller Trust

January 5  by Eliza

Ved innlevering Form 1040 eller Form 1041, er din første oppgave å finne ut hvor mye inntekt skattyter (om tillit, eiendom eller avdødes) opptjent. To av de viktigste typer inntekt du har å forholde seg til er renter og utbytte. Bruk skattyters Forms 1099-INT og Forms 1099-DIV å beregne skattbar inntekt fra renter og utbytte som du trenger for å rapportere.

Interesse: Form 1099-INT

Interesse er inntekten du får fordi du har lånt penger. Uansett hvor eller hvem du låner penger, tjente inntekten av denne investeringen er interesse.

Med unntak av interesse tjene deg når du gjør personlige lån, bør Form 1099-INT fortelle deg hvor mye renter du arbeider med. Legg opp alle Form 1099-ints å få årets totalt. For ikke-kalender-års filers, husk at du bruker 1099 informasjon kan føre til at du enten over- eller under rapport inntekt. Sørg for å holde gode poster for å gjøre opp for dette avviket.

Du rapportere total skattepliktig renter på linje 1 i Form 1041, eller linje 8a Form 1040. Du viser fritatt interesse (renter ikke underlagt føderal inntektsskatt, som interesse fra kommunale obligasjoner) på baksiden av Form 1041, på Spørsmål 1 av " Annen informasjon. "Hvis du forbereder avdødes siste 1040, plassere hans eller hennes fritatt interesse på linje 8b.

Utbytte: Form 1099-DIV

I motsetning til renter, utbytte representerer fortjeneste fra et selskap som du eier aksjer. Du kan tjene utbytte fra børsnoterte eller nært eide selskaper, enten innenlandske eller utenlandske. Du kan få dem fra bestemte selskaper eller fra aksjer eid i et aksjefond, som kjøper og selger aksjer i mange selskaper, og gir deg ørsmå biter av hver enkelt utbytte.

Hvert år i januar får du en Form 1099-DIV, som viser hvor mye du har tjent fra utbytte. De vanligste typene av utbyttebetalinger vist på Form 1099-DIV er følgende:

  • Sum utbytte: Sum utbytte er den totale mengden av ordinært utbytte du mottok. Legg disse tallene opp mot alle former 1099-DIV og plasser totalt på linje 2a i Form 1041 eller linje 9a i Form 1040.
  • Kvalifiserte utbytte: Kvalifiserte utbytte er gjenstand for lavere skattesatser. Hvis du har mottatt mer enn én Form 1099-DIV, og hver har et beløp oppført i boksen 1b, legge alle beløp vist i boksen 1b, og plasser totalt på linje 9b av Form 1040 eller delt mellom linjene 2b (1) og 2b (2) i Skjema 1 041.
  • Gevinsten utbytte: gevinst utbytte er betalinger du mottatt som stammer fra salg av eiendeler i fondet og som er gjenstand for en lavere skattesats.

    Du vanligvis plassere beløpene vist i boks 2 av Form 1099-DIV på Schedule D (for enten Form 1040 eller Form 1041). Men hvis du forbereder avdødes Form 1040, og han eller hun hadde ingen andre gevinster eller tap, merk av i boksen ved siden av linje 13 i Form 1040, og deretter fylle ut beløpet.