Hvordan Fullfør Lines 4-7 i del 4: Estate Form 706

June 24  by Eliza

Del 4 av skatt Form 706 gir skattemyndighetene med informasjon om boets avdødes. Linjene 4 og 5of Del 4 identifisere avdødes gjenlevende ektefelle, hvis noen, og enhver enhet som vil dra nytte vesentlig fra boet. Linjer 6 og 7 avtale med kvalifisert oppsigelig interesse (qtip) eiendom som avdødes kan ha eid og hvorvidt den avdøde arkivert gave selvangivelse.

Det første elementet i henhold til del 4: Generell informasjon på side 2 av 706 avkastningen er fullmakt til å motta konfidensiell informasjon skatt, fungere som boet representant før skattemyndighetene, og på vegne av boet lage skriftlige eller muntlige presentasjoner.

Hvis avkastningen ble utarbeidet av en advokat, regnskapsfører, eller registrerte agent, han eller hun signerer det og fyller ut all nødvendig informasjon.

Bruk Form 2848, fullmakt og Declaration of Representative, i stedet hvis du ønsker å gjøre noe av det følgende:

  • Oppnevne mer enn én person
  • Utnevne noen andre enn en advokat, CPA, eller EA
  • Oppnevne noen med makt til å inngå sluttavtaler med skattemyndighetene om eiendom og 706

Linje 4 i del 4: Estate Form 706

Komplett linje 4, hvorvidt den avdødes har gjenlevende ektefelle. For uten ektefelle, bare skriv "ingen" i tråd 4a, og la 4b og 4c blank. Ellers, i tråd 4c inn beløpet den gjenlevende ektefellen faktisk mottar. En rimelig anslag kan også anvendes.

Linje 5 i del 4: Estate Form 706

For linje 5, omfatter alle personer (andre enn gjenlevende ektefelle), stiftelser, og eiendommer som mottar mer enn $ 5000 i ytelser fra boet enten direkte eller indirekte. En mottaker av en forsikring er et eksempel.

Ikke ta med veldedige organisasjoner som er oppført på Schedule O her.

Inneholde følgende opplysninger om hver enhet:

  • Navn.
  • Social Security eller skattyter identifikasjonsnummer (TIN). Inkluder denne informasjonen i kolonnen med overskriften "Identifisere nummer."
  • Forholdet til den avdødes. Inkluder denne informasjonen i kolonnen ved det navnet.
  • Mottatt beløp. Inkluder denne informasjonen i kolonnen med tittelen "Amount." Skriv inn beløpet hver person eller enhet faktisk mottar. Hvis eksakte beløpene ikke er tilgjengelig, kan du bruke et rimelig anslag.

    Under de enkelte mottakerne er en linje hvor du inkluderer en total for alle stønadsmottakere som mottok mindre enn $ 5000 per stykk og for alle unascertainable begunstigede.

    Summen av alle disse distribusjoner bør omtrent lik brutto eiendom minus begravelse og administrative kostnader, gjeld og boliglån, veldedige testamentariske gaver, og føderal eiendom og GST skatter.

Linje 6 i del 4: Estate Form 706

For linje 6, sjekk den aktuelle "ja" eller "nei" boksen for å indikere om boet omfatter alle kvalifiserte oppsigelig interesse (qtip) eiendom fra en tidligere gave eller eiendom etter § 2044. Hvis den gjør det, vise eiendeler på Schedule F.

Dersom avdødes var en gjenlevende ektefelle, kan han eller hun har mottatt qtip eiendom som ekteskapelig fradrag ble tatt på enten en 706 eller en 709 fra predeceased ektefelle. Dersom avdødes fortsatt beholdt en interesse i qtip eiendom som døden, det er inkludert i hans eller hennes eiendom.

Linje 7 i del 4: Estate Form 706

På linje 7a, angi om avdødes noensinne arkivert gave selvangivelse. I så fall feste kopier som utstillinger. På linje 7b, liste de periodene dekket av avkastning. På linje 7c, liste kontorene IRS hvor gave selvangivelse ble arkivert.