Hvordan jeg Beregn Working Capital Do?

March 11  by Eliza

Arbeidskapitalen er et økonomisk figur som representerer likviditeten i en virksomhet basert på tilgjengelige omløpsmidler og kortsiktig gjeld. For å beregne arbeidskapitalen, bare trekker en selskapets totale omløpsmidler fra total kortsiktig gjeld. For eksempel, hvis et selskap har $ 1.000.000 amerikanske dollar (USD) i omløpsmidler og $ 750 000 dollar i kortsiktig gjeld, er arbeidskapital $ 250,000 USD. Mens dette eksempelet indikerer arbeidskapital som et positivt tall, er det mulig å ha negativ arbeidskapital løpet av levetiden til en bedrift.

Når du forsøker å beregne driftskapital for et selskap, kan man få all nødvendig informasjon fra balansen. Omløpsmidler er vanligvis oppført først på balansen. Dette tallet omfatter kontanter og kontantekvivalenter, kundefordringer, varelager, forhåndsbetalte kontoer, og kortsiktige investeringer. De to siste elementene er bare som omløpsmidler hvis de utløper i 12 måneder eller mindre. Analytikere og investorer bruker omløpsmidler for å beregne arbeidskapital fordi disse elementene representerer eiendeler som er enklere å slå inn kontanter enn andre elementer som eies av selskapet.

Kortsiktig gjeld er elementer som selskapene er økonomisk forpliktet til å betale i løpet av de neste 12 månedene. Disse elementene er leverandørgjeld og kortsiktig lån slike som rammelån, kredittkort og andre kortsiktige gjeldsforpliktelser. Disse gjeld vanligvis oppstår på grunn av normal drift i virksomheten. Selv om disse elementene ikke er vanligvis sikret med pant, de representerer juridiske forpliktelser som må betales.

Finansanalytikere og regnskapsførere kan bruke en fungerende kapitaldekningen når du forsøker å beregne arbeidskapitalen. Dette forholdet gir en statistisk indikator for å sammenligne mot industristandarden eller ledende konkurrent arbeidskapital ratio. Forholdet som brukes for å beregne arbeidskapitalen er omløpsmidler dividert med kortsiktig gjeld. Ved hjelp av tallene fra forrige eksempel, er et selskap arbeidskapitaldekning 1,33 (1.000.000 / 750.000). Dersom dette tallet er mindre enn 1,0, betyr det at selskapet har negativ arbeidskapital. En figur over 2,0 kan signalisere et selskap har overdreven eiendeler og ikke bruker dem til å generere mer kapital. Derfor er en ideell arbeidskapital forholdet mellom 1,0 og 2,0.

Ved hjelp av arbeidskapitalen gir et annet nivå av forståelse for selskapets ledelse. Endre dagens aktiva figuren fra forrige eksempel, anta omløpsmidler på $ 2 millioner USD og kortsiktig gjeld på $ 750,000 USD. Mens arbeidskapitalen formel indikerer positiv arbeidskapital på $ 1.250.000 dollar (2.000.000 - 750.000), er forholdet 2,67 (2.000.000 / 750.000). Derfor kan bedriftsledelsen må bruke selskapets kortsiktige eiendeler for å generere høyere inntekter.

  • Analytikere og investorer bruker omløpsmidler for å beregne arbeidskapital fordi disse elementene representerer eiendeler som er lettest å slå inn kontanter.
  • Arbeidskapital kan etableres ved å trekke totalkapital fra gjeld.