Hvordan kan jeg sette opp en testamentary tillit?

May 17  by Eliza

En testamentary tillit er en tillit produsert av en vilje som en bobestyrer vil administrere for velferden til en eller flere stønadsmottakere som er navngitt i viljen. Per definisjon vil en testamentariske tillit ikke komme inn i tilværelsen til døden av den enkelte skape vilje, arvelateren. Viktige skritt i etableringen av en testamentariske tillit inkluderer fastsettelse av stønadsmottakere og tillits, etablere en vilje, valg av strukturen i testamentary tillit, og strukturere språket i viljen til å beskytte tilliten fra alle potensielle juridiske og skattemessige utfordringer etter dødsfallet arvelateren. Det er viktig for alle som ønsker å sette opp en testamentariske tillit til å møte med en advokat med erfaring i eiendom planlegging. Testatorer må også vite hva de føderale eiendom skattelovgivningen åpner for samlet kreditt for å avgjøre om verdien av forvaltningskapitalen i boet rettferdiggjør en testamentariske tillit.

Når kliner en vil, kan en testator har en rekke grunner for å sette opp en testamentariske tillit. Vanligst, testamentariske initiert et middel for testator å gi regelmessige inntekter og omsorg for mindreårige barn eller personer med nedsatt funksjonsevne etter arvelateren død. En testamentary tillit gir også for utnevnelsen av en ansvarlig tillitsmann for de eiendeler, som vil forvalte og føre tilsyn med utbetaling av inntekter og rektor til de begunstigede, gjør veldedige donasjoner, og bevare verdiene for fremtidig distribusjon. Ved å maksimere bruken av samlet kreditt, testamentariske klareringer også redusere virkningen av beskatning til verdien av eiendommen. Hvis det er mer enn én mottaker, bør viljen sette opp en egen testamentariske tillit for hver mottaker for å sikre lavest mulig skatt brakett for hver coheir.

Testamentariske truster, også kalt bypass truster, er spesielt nyttig for ektepar med felles eiendommer som overstiger verdien av den tillatte samlet kreditt. For eksempel, hvis samlet kreditt er $ 3 millioner amerikanske dollar (USD), deretter hver avdøde partner kan gi $ 1.5 millioner dollar skattefritt til en stiftelse. Gjenlevende ektefelle har fortsatt ubegrenset tilgang til inntekter generert av tillit, samt tilgang til rektor for utgifter knyttet til helse, utdanning, vedlikehold og support (HEMS). Dersom ektefellen ikke krever $ 1.5 millioner dollar i tillit, derimot, kan rektor pass til de som nyter godt fritatt fra beskatning. Når ektefellen dør, kan en ekstra $ 1.500.000 USD rettes skattefritt fra boet, forutsatt at samlet kreditt ikke har endret seg.

Alternativt kan en testamentariske tillit ta form av en bypass ansvarsfraskrivelse tillit. Når en bypass ansvarsfraskrivelse tillit er etablert, viljen gir alt av eiendommen til gjenlevende ektefelle, men ektefelle, etter å ha vurdert det økonomiske bildet, kan fraskriver eller nekte noen av eiendommen innen ni måneder etter dødsfallet. Eventuelle avslåtte eiendeler deretter overføre inn i bypass tillit. På denne måten, har ektefellen fleksibilitet til direkte overføring av eiendeler i tillit i samsvar med gjeldende økonomiske bildet. Bypass ansvarsfraskrivelse tillit gjør også at ektefellen til å tilpasse finansieringen av tilliten til eventuelle endringer i skattelovgivningen og enhetlig kredittbeløp.

  • Etableringen av en testamentariske tillit bestemmer stønadsmottakere og tillitspersoner.