Hvordan velger jeg mellom en enkel og en september IRA?

June 6  by Eliza

En bedriftseier prøver å gjøre et valg mellom en enkel og en september IRA trenger å vite litt om disse to planene og hvordan de skiller seg. Å gjøre det beste valget mellom disse to typene av IRAS, eller individuelle pensjonisttilværelse kontoer, kan avhenge av flere varianter, for eksempel om virksomheten har ansatte og hvor mye netto inntekt virksomheten gjør per år. Andre hensyn kan inkludere eventuelle bidrag grenser, skattemessige konsekvenser eller tidlig tilbaketrekning straffer knyttet til bestemte IRAS.

ENKLE IRAS, eller Savings Incentive Match ordning for ansatte IRAS, ble opprettet så små bedrifter kan sette opp pensjonisttilværelse kontoer for sine ansatte og seg selv uten kompliserte regler og store mengder papirarbeid. Disse planene vanligvis dekke bedrifter med færre enn 100 ansatte når ingen andre pensjonister plan eksisterer. Arbeidsgiver kan velge å enten gi ansattes bidrag til kontoen opp til 3 prosent av lønn eller bidra 2 prosent av lønn til hver ansatt konto, uavhengig av arbeidstakermedvirkning. Private eiere kan bidra med opp til $ 11 500 av nettoinntekten - opp til $ 14 000 hvis de er over 50 år - for 2010.

September, eller forenklet Employee Pension, er IRAS oftere brukt av high-tjene entreprenører som har ingen ansatte. Disse planene tillater eieren å bidra 25 prosent av netto inntjening, opp til $ 49 000 i 2010, inn på kontoen. Begrepet "netto inntjening" betyr brutto inntekt minus utgifter, fradrag for halvparten av betalt selvstendig næringsvirksomhet skatt, samt mengden av SEP IRA bidrag for det året. Den sistnevnte beløpet kan være kvantifisert fordi kontoen kan settes opp året etter innskuddsåret, så lenge det er på plass innen 15. april eller, hvis en forlengelse er innlevert, 15. oktober.

Det er flere forskjeller mellom en enkel og en september IRA. Mens begge vil medføre en straff hvis en tilbaketrekning fra kontoen oppstår i løpet av de første to årene av sin eksistens, er straffen høyere - 25 prosent - for en enkel IRA enn det er for en september IRA, som pådrar seg en 10 prosent tilbaketrekking straffen. Også, selv om SIMPLE IRA planer kan bli finansiert så sent som 15 oktober neste skatt år også, sier loven planen må det være etablert innen 1. oktober i inntektsåret i spørsmålet.

Den største forskjellen mellom en enkel og en september IRA er mengden bedriftseieren kan bidra til disse skatte-utsatt kontoer, som er helt avhengig av inntekt. For entreprenør med en netto inntekt på mindre enn $ 46 000, den $ 11,500 eller $ 14 000 årlig SIMPLE IRA bidrag kan bli doblet, fordi eieren kan bidra som et individ, og som bedriftseieren, matche dette beløpet. En september IRA ville tillate et bidrag på bare $ 11 500 på samme inntektsnivå. Den viktigste forskjellen mellom en enkel og en september IRA blir tydelig når netto inntekt er ganske høy: en netto inntekt på $ 196 000 vil gi $ 49 000 maksimale bidrag i henhold september regler stund, med en enkel IRA plan, ville bidraget nivået ikke endres. Deltakere i begge plan kan bidra til tradisjonelle eller Roth IRAs, så vel.