Hvordan velger jeg mellom en september IRA og 401k?

Blant de mer populære valg av skatte-fordelaktig pensjonisttilværelse besparelser planer tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende amerikanere er forenklet Employee Pension individuelle avgang konto (SEP IRA) og solo 401k plan. Velge mellom en september IRA og 401k er et spørsmål om å forstå fordelene og funksjonene i både planer, samt en persons egne omstendigheter. En sammenligning av de to synes å antyde at den solo 401k plan er det mer fordelaktig, men det er flere funksjoner og fordeler forbundet med hver plan som uskarphet problemet. For eksempel, selv om en september IRA og en 401k plan har identiske skattefordeler, er SEP IRA mindre kostbart å vedlikeholde, men de 401k åpner for noe større bidrag for samme inntektsnivå.

SEP IRA er en enkel konto for å etablere på de fleste finansinstitusjoner. Kostnadene er lave og investeringsmuligheter det samme som den tradisjonelle IRA - aksjer, obligasjoner, fond, etc. Den største forskjellen mellom SEP IRA og den tradisjonelle IRA er bidraget beløpet. I 2010, for eksempel, kan arbeidere under 50 år bidrar 100% av sin skattepliktige inntekt til sine IRA-kontoer, opp til en cap på $ 5000 US dollar (USD), mens selvstendig næringsdrivende i alle aldre med en september IRA kunne bidra med opp 25% av sine inntekter, opp til en cap på $ 49,000. Svært komplisert og forvirrende Internal Revenue Service (IRS) regler gjør nøyaktig beregning av den tillatte bidrag en sak for en spesiell kalkulator; for en ting, er mengden av bidraget basert på den totale skattbar inntekt mindre bidrag.

En spesiell 401k plan for selvstendig næringsdrivende ble innført i 2001 og er ofte kalt den enkelte 401k, solo 401k eller "solo-k." Mer kostbart å etablere og vedlikeholde enn SEP IRA, er det begrenset til foretak som består utelukkende av eier, eller eier og ektefelle. Som SEP IRA, maksimalt årlig bidrag til en solo 401k plan er $ 49 000 USD for 2010, mye høyere enn grensen for tradisjonelle arbeidsgiver-sponset 401k planer; i motsetning til SEP IRA, er de 50 år og over tillatt en "catch-up" betaling, avkortet for 2010 på $ 5500 USD. Skattemyndighetene tillater et bredt spekter av investeringsvalgene for eiere av solo 401k planer, selv om de fleste midler voktere som klarer solo 401k planer begrense investerings valg tilgjengelig for sine kunder. Solo 401k eiere med konkrete investeringsplaner for sine midler bør sørge for at deres fond forvalter er forberedt på å gjøre disse investeringene.

En september IRA og en 401k plan, da, har mange likhetstrekk; de har også noen vesentlige forskjeller. Skatt på bidrag til en SEP IRA og en 401k, og på sine inntekter, er utsatt inntil de er betalt ut, og begge innebære betydelige skatt straffer på eventuelle beløp trukket før alder 59½. Bidrag grenser er i hovedsak de samme for de under 50 år, og langt overstiger bidrag grenser pålagt tradisjonelle IRAS og 401k planer. September IRA planene er mye mindre kostbart å etablere og vedlikeholde enn solo 401k planer. Eiere av en september IRA kan ikke låne mot disse midlene, men; Eierne av en solo 401k plan kan låne inntil 50% av verdien av sine midler, skattefritt, med en cap på $ 50.000. Dette er en vesentlig forskjell, spesielt for dem som bedrifter speile den generelle økonomien og finne seg noen ganger vendt cash-flow problemer.

• En forenklet Employee Pension-individuelle avgang konto er skatt utsatt inntil pengene er trukket.
• Ansatte kan ha nytte av å diskutere pensjon investering med en profesjonell økonomiplanlegger.