Kan jeg unngå arv skatt med et Trust?

August 25  by Eliza

Når folk begynner prosessen med eiendom planlegging, er et emne ofte av primær betydning beskytte boets eiendeler fra skatt, spesielt hvis eiendommen er stor. I USA, er den føderale eiendom skatt av mange ansett for å være en arveavgift, og det er en eiendom verdi taket over som en heftig skatt pålegges når boets eieren dør. En eiendom kan passere fra den ene ektefellen til en annen uten beskatning, så lenge ektefellen er en amerikansk statsborger, men den gjenlevende ektefelles arvinger vil måtte betale skatt på den andre ektefelles død. Det er imidlertid mulig å unngå eiendom skatter - i hvert fall til en betydelig grad - gjennom etablering av en stiftelse.

Eiendom og arveavgift er de som store eiendommer oftest søke lindring. Selv om de to begrepene brukes ofte om hverandre, forskjellen mellom dem er i utgangspunktet at eiendom skatter er betalt av dødsboet, mens arveavgift er betalt av de som arver vell av den avdøde. Det er eiendom skattelover på føderalt nivå og arv og eiendom skattelover på statlig nivå, hvor det er ganske mye variasjon.

Den amerikanske Tax Relief Act av 2010 hevet verdien av den føderale eiendom skatt tak til $ 5 millioner amerikanske dollar (USD), med en effektiv skattesats på 35 prosent. Det betyr noe i en eiendom over $ 5.000.000 USD cap ville bli beskattet med 35 prosent med mindre du går til en ektefelle. Det er dette over-the-cap beløpet som de med store eiendommer ønsker å skjerme fra arveavgift med en tillit.

Unngå arveavgiften med en tillit overfører effektivt eiendomsfond til arvinger uten å utsette dem for arveavgift. For skatte årene 2011 og 2012, vil gifte mennesker i USA kunne forene sine individuelle $ 5.000.000 USD gave-skattefritak å overføre opp til $ 10 millioner dollar til sine arvinger, skattefritt. Slike unntak kan endre seg, men så de som planlegger sine eiendommer kan se å beskytte sine eiendeler og redusere arveavgift med en tillit kjent som en AB tillit.

"A" del av en AB tillit er ofte kalt "ekteskapelig" delen av tillit; "B" -delen er kjent som "bypass" eller "familie" del. Disse klareringer kan settes opp via en vilje eller en gjenkallelig levende tillit. Denne typen tillit tillater kombinere av ektefellenes to unntak, og når den ene ektefellen dør, kan den gjenlevende ektefellen til å bruke penger fra den tillit for levekostnader. Når den andre ektefellen dør, betyr det store unntaket beløpet, for alle, men den aller største av eiendommer, vil arvingene betale enten ingen eller svært lite eiendom skatt.

Arveavgift, ilegges av enkelte stater, er en annen sak. Som i 2011, sju amerikanske delstater samlet en arveavgift, som varierte fra cirka 1 prosent til 20 prosent av boets verdi. Alle syv stater unnta ektefeller fra denne skatten, og fire fritatt barn og barnebarn, så vel. Det er vanligvis ikke mulig å unngå å betale denne arveavgiften med en tillit, slik at noen mennesker setter språket i en vilje som styrer boet å betale arveavgift som arvingene kan være ansvarlig.