Når Are Municipal Obligasjoner Skattepliktig?

November 10  by Eliza

Vil du aldri betale føderal skatt på en kommunal obligasjon? Aldri si aldri. I noen svært sjeldne tilfeller kan skatte ta deg bakfra og gjør du ikke ønsker å våkne opp om morgenen 15. april.

AMT skatt på kommunale obligasjoner

Den alternative minimum skatt (AMT) er en føderal skatt som eksisterer i et parallelt univers, som du skriver inn uvillig når du gjør en god del av endring, hevder altfor mange dispensasjoner, eller tar for mange fradrag.

Spør din skatt guru hvis du er sannsynlig å bli slo av AMT på noe punkt i nær fremtid. I så fall kan det være lurt å håndplukke din munis (og Muni midler) til å omfatte bare de som er unntatt fra AMT.

Generelt, til renter på kommunale obligasjoner solgt av statlige og lokale myndigheter finansiere svært konkrete prosjekter, samt obligasjoner utstedt av ikke-for-profit organisasjoner og andre "privat aktivitet" utstedere som flyplasser og universiteter, kommer til å bli inkludert i AMT. Så hvis du er ansvarlig for å betale AMT, vil skattefri status for disse obligasjonene ikke lenger være så helt fritatt.

Hvis kjøper opp disse AMT-utløsende obligasjoner er ikke et ansvar bekymring, kan investere i dem gjøre fornuftig. Denne typen pa en tendens til å gi en noe høyere avkastning enn de ikke-AMT munis.

Gevinst skatt på kommunale obligasjoner

Hvis du kjøper et verdipapir til en bestemt pris, og deretter selge den til en høyere pris, det er en god ting! Men du kan være gjenstand for betale salgsgevinster skatt til skattemyndighetene. . . selv om den sikkerheten du solgt er en skattefri kommunale obligasjonslån.

Hvis du betaler $ 1000 for å plukke opp en pa salg på linje, og du senere selge den for $ 1100, du høyst sannsynlig skylder regjeringen salgsgevinster skatt på 100 kr. Dersom kjøper og selger både skje innen en ett-års periode, vil skatte hit trolig være 25 prosent, 28 prosent, eller hva din normale marginal skattesats skjer for å være.

Hvis din kjøpe og selge spenner over et tidsrom på mer enn ett år, må du betale langsiktige salgsgevinster, som for de fleste folkemengder til 15 prosent.

(Reglene skatte styrende kommunale nullkupongobligasjoner kjøpt på en rabatt og deretter solgt til en mindre rabatt eller en premie kan være komplisert, snakk med din skatterådgiver.)

Hva angår enkeltobligasjoner også gjelder kommunale obligasjonsfond. Selge aksjer for mer enn du kjøpte dem for, og du må betale salgsgevinster. Selvfølgelig, hvis du selger med tap, enten en obligasjon eller et obligasjonsfond, du kan da erklære en kapital tap, som vanligvis brukes til å skrive av kapitalgevinster.

Det fullt skattepliktig kommunale obligasjonslån

Ved første øyekast ser en skattbar pa omtrent like fornuftig som en veddeløpshest som kjører i et åk, men faktisk skattepliktige munis tilby potensielle avkastning sammenlignes med investeringsgrad selskapsobligasjoner, og noen ganger kan de gjøre for en utmerket obligasjon valg.

Skattepliktige kommunale obligasjoner finnes på markedet fordi den føderale regjeringen ikke gi en pause til finansiering av visse aktiviteter som den oppfatter ikke tilbyr en betydelig fordel for allmennheten. Finansieringen av en ny hockey stadion eller refusjon av en kommunes skrantende pensjonsordning er to eksempler på ammunisjon obligasjonslån som ville være føderalt skattepliktig.

De knapt eksisterte et par tiår siden, men blir mer og mer populært.

Build America Obligasjoner (kjent som Babs) er en spesiell kategori av skattepliktig pa. Disse obligasjonene ble utstedt i 2009 og 2010 som en del av president Obamas plan om å gjenopplive den sagging økonomi. De lar lokale myndigheter for å reise kapital, og statskassen subsidierer 35 prosent av kommunens rentekostnader.

De fleste av disse obligasjonene bære topp karakterer, men pleier å være spesielt ustabilt på grunn av sine lange forfall (noen ganger så høyt som 30 år). Hvis du har plass bare i din pensjonisttilværelse kontoer, og du vil munis som betaler omtrent like mye som selskapsobligasjoner, deretter en posisjon i Babs eller andre skattepliktige munis kan faktisk gjøre fornuftig.